Willkommen beim Lanxess Geschäftsbericht 2012!

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(5) Derivative Finanzinstrumente

Im LANXESS Konzernabschluss wurden im Geschäftsjahr 2012 beizulegende Zeitwerte in Höhe von 44 Mio. € (Vorjahr: 16 Mio. €) aktiviert. Unter den Verbindlichkeiten wurden negative beizulegende Zeitwerte in Höhe von 14 Mio. € (Vorjahr: 53 Mio. €) ausgewiesen.

Derivative Finanzinstrumente
       
in Mio. € 31.12.2011
       
  Nominalwert Positiver Zeitwert Negativer Zeitwert
       
Devisenterminkontrakte 2.265 16 – 51
Warenterminkontrakte 22 0 – 2
Summe derivative Finanzinstrumente 2.287 16 – 53
davon kurzfristig 1.827 8 – 40
davon langfristig 460 8 – 13
 
Derivative Finanzinstrumente
       
in Mio. € 31.12.2012
       
  Nominalwert Positiver Zeitwert Negativer Zeitwert
       
Devisenterminkontrakte 2.470 44 – 14
Warenterminkontrakte 0 0 0
Summe derivative Finanzinstrumente 2.470 44 – 14
davon kurzfristig 2.000 28 – 10
davon langfristig 470 16 – 4
 

Von den Devisenterminkontrakten mit einem Nominalwert von insgesamt 2.470 Mio. € (Vorjahr: 2.265 Mio. €) sind Kontrakte in Höhe von 2.000 Mio. € (Vorjahr: 1.805 Mio. €) innerhalb eines Jahres fällig. Die Warenterminkontrakte mit einem Nominalwert von 0 Mio. € (Vorjahr: 22 Mio. €) sind innerhalb eines Jahres fällig.

Cashflow-Hedges

Zum 31. Dezember 2012 belaufen sich die im Geschäftsjahr 2012 oder in früheren Berichtsperioden im sonstigen Ergebnis erfassten nicht realisierten Gewinne aus Währungssicherungsgeschäften, die den Anforderungen des Hedge Accountings genügen, auf insgesamt 8 Mio. € (Vorjahr: 25 Mio. € Verluste). Im Geschäftsjahr 2012 wurden 23 Mio. € aufgrund der Realisierung des abgesicherten Grundgeschäfts vom Eigenkapital umgegliedert und im Periodenergebnis als Verlust erfasst (Vorjahr: 12 Mio. € Gewinn). Die Absicherung von zukünftigen Umsätzen in Fremdwährung erfolgte durch Währungssicherungsgeschäfte, deren positive beizulegende Zeitwerte zum 31. Dezember 2012 21 Mio. € (Vorjahr: 1 Mio. €) und deren negative beizulegende Zeitwerte 8 Mio. € (Vorjahr: 36 Mio. €) betrugen, mit Nominalwerten von insgesamt 945 Mio. € (Vorjahr: 815 Mio. €). Hiervon sind Nominalwerte in Höhe von 649 Mio. € (Vorjahr: 583 Mio. €) innerhalb eines Jahres fällig. Die gesicherten Zahlungsströme treten innerhalb der nächsten zwei Jahre ein.

Der LANXESS Konzern geht davon aus, dass von den bis zum Bilanzstichtag aus Währungssicherungsgeschäften im sonstigen Ergebnis erfassten nicht realisierten Gewinnen (Vorjahr: Verlusten) 3 Mio. € im Geschäftsjahr 2013 und 5 Mio. € im Geschäftsjahr 2014 (Vorjahr: 18 Mio. € im Geschäftsjahr 2012 und 7 Mio. € im Geschäftsjahr 2013) vom Eigenkapital in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden.

Zum 31. Dezember 2012 belaufen sich die im Geschäftsjahr 2012 oder in früheren Berichtsperioden im sonstigen Ergebnis erfassten nicht realisierten Verluste aus Warentermingeschäften, die den Anforderungen des Hedge Accountings genügen, auf insgesamt 0 Mio. € (Vorjahr: 1 Mio. €). Im Geschäftsjahr 2012 wurden 1 Mio. € aufgrund der Realisierung des gesicherten Grundgeschäfts vom Eigenkapital umgegliedert und im Periodenergebnis als Verlust erfasst (Vorjahr: 3 Mio. € Gewinn). Die Absicherung erfolgte durch Warenterminkontrakte. Diese hatten am 31. Dezember 2012 wie im Vorjahr einen positiven beizulegenden Zeitwert von 0 Mio. € und einen negativen beizulegenden Zeitwert von 0 Mio. € (Vorjahr: 2 Mio. €). Die Nominalwerte betrugen insgesamt 0 Mio. € (Vorjahr: 22 Mio. €) und sind innerhalb eines Jahres fällig. Die gesicherten Zahlungsströme treten innerhalb des nächsten Jahres ein.

Der LANXESS Konzern geht davon aus, dass von den bis zum Bilanzstichtag aus Warentermingeschäften im sonstigen Ergebnis erfassten nicht realisierten Verlusten 0 Mio. € im Geschäftsjahr 2013 (Vorjahr: 1 Mio. € im Geschäftsjahr 2012) vom Eigenkapital in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden.

Hinsichtlich der Fristigkeiten von derivativen Vermögenswerten und -verbindlichkeiten wird auf Anhangangabe [35] verwiesen.

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